Бесплатный фрагмент - Подготовка инвестиционного проекта

Предисловие редакторов

Обеспечение стабильного экономического роста промышленности как показателя уровня экономического развития государства, региона и конкурентоспособности производств является приоритетной задачей российской экономики.

В условиях действия экономических санкций у России нет иного пути развития, кроме повышения эффективности всех составляющих национальной экономики, а это значит, что без крупномасштабных проектов, надежных инвесторов и эффективных проектных команд нам в ближайшее время не обойтись.

И российские, и зарубежные инвесторы, руководствующиеся при принятии решений различными рейтингами привлекательности субъектов Федерации, понимают, что инвестиционными лидерами еще долгое время будут оставаться наши столицы — Москва и Санкт-Петербург. Там, где наиболее плотна инфраструктура, высока конкуренция, проекты реализовывать и легче, и дешевле.

Однако следует понимать, сколько прекрасных возможностей упускается «традиционно мыслящими» инвесторами в регионах. По результатам 2015 года отличные результаты показали такие регионы, как Республика Татарстан, Калужская, Белгородская, Тамбовская и Ульяновская области, и, разумеется, никакой случайности здесь нет: успех и региона, и компании-резидента на современном динамично меняющемся рынке зависит не только от конкретных сумм вложенных инвестиций, но и от продуманной политики региональных властей.

Создание в регионах благоприятного бизнес-климата — задача для управленцев не просто высококвалифицированных, но и одаренных особой интуицией, знающих в совершенстве не только азы управленческой науки, но и местные условия вплоть до менталитета.

Среди множества факторов, определяющих прорыв на высокие места в любом экономическом рейтинге, одним из ключевых является уровень управленческих компетенций, а также верно выстроенные внутренние коммуникации.

Исследования отечественной корпоративной практики показывают частое отсутствие устойчивой взаимосвязи между стратегическим, тактическим и оперативным уровнями управления, слабость механизмов контроля реализации проекта, что самым серьезным образом сказывается и на сроках проекта, и на вложенных в него средствах.

В целях форсированного и поступательного развития российской инвестиционной среды Научно-исследовательский институт корпоративного и проектного управления в течение нескольких лет предпринимает усилия образовательного плана, направленные на просвещение отечественной управленческой среды. Наши материалы, выходящие в журнале «Практика управления», уже получили широкий отклик среди профессионалов, но, тем не менее, мы решили не останавливаться на достигнутом.

Книга, лежащая перед вами, является одной из основных в заявленной нами серии, и объединяет лучшие статьи, посвящённые такой важнейшей теме, как подготовка к осуществлению крупномасштабного инвестиционного проекта. Рассчитываем, что ознакомление с представленным в книге материалом даст заказчику, инвестору и исполнителю инвестиционных проектов богатый материал для осмысления.

Её смысловой центр — открывающий книгу методологический материал «Подготовка к осуществлению крупномасштабного инвестиционного проекта». Он, как и остальные представленные в книге материалы, является собственной разработкой НИИ КПУ, созданной на основе обобщения многолетнего практического опыта управления проектами.

Из сопровождающих центральный материал статей управленец-практик — а для нас ориентация именно на практику является превалирующей — может почерпнуть подробные сведения о том, как проводить план-факт анализ инвестиционного проекта, планомерно повышать эффективность управления инвестиционными программами крупных компаний за счёт усиления роли совета директоров и совещательных органов при предприятиях.

В книге специально для практикующих управленцев приводится альбом типовых документов, сопровождающих подготовку проекта, примеры бизнес-тренингов по созданию такого органа, как комитет по инвестициям при совете директоров.

Профессиональными секретами подготовки крупномасштабных инвестиционных проектов делится патриарх отечественного инвестиционного процесса доктор экономических наук, профессор, заведующий лабораторией «Анализа эффективности инвестиционных проектов» ЦЭМИ РАН, лабораторией «Системный анализ эффективности отраслей естественной монополии» ИСА РАН, заведующий кафедрой «Оценка эффективности инвестиционных проектов» ФИВТ МФТИ, преподаватель Высшей школы менеджмента ГУ-ВШЭ Вениамин Наумович Лившиц.

Юридические аспекты инвестиционного процесса в статье известного практикующего юриста Елены Осокиной раскрыты на примере двух регуляторов инвестиционных отношений — программе и проекту. Опыт такого крупномасштабного инвестиционного проекта, как строительство Асуанской плотины в Египте, обобщены в статье востоковеда, эксперта Института стратегических оценок и анализа и НИИ КПУ Сергея Демиденко. Исторический срез инвестиционной истории России и мира представлен в статье руководителя Пресс-центра НИИ КПУ Сергея Арутюнова.

Предваряя чтение, желаем и начинающим, и продолжающим управленцам не только приятного и полезного чтения, но и как можно более глубокого проникновения в суть обозначенных проблем. По всем вопросам, возникающим в процессе осмысления материала, можно обращаться непосредственно к экспертам института.

                                                                       Эльдар Джураев,

                Председатель Наблюдательного совета НИИ КПУ,

                                                                IoD Certificate Director

                                                                        Наталья Персод,

                                                     Заместитель Председателя

                                         Наблюдательного совета НИИ КПУ,

                                                                                            к.э.н.

Глава I. Основные подходы к разработке Декларации о намерениях инвестирования в крупномасштабный проект

Общие положения

При разработке Декларации необходимо руководствоваться законодательными и нормативными актами Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и другими государственными документами, регулирующими инвестиционную деятельность и области, охватываемые реализацией проекта.

Разработку Декларации осуществляет заказчик либо инвестор с привлечением, при необходимости, на договорной основе проектных организаций и других юридических и физических лиц, получивших в установленном законодательными актами порядке право на осуществление подобного вида деятельности.

В данном разделе изложены концептуальные и обобщенные подходы, требования и рекомендации по составу и содержанию Декларации. Конкретизация требований и рекомендаций, связанных с отраслевой спецификой, текущим состоянием рыночной конъюнктуры, сложностью проектов и вариантами обеспечения финансирования, страхования, методов управления рисками и т.д., должна быть отражена в отдельных документах.

Декларация служит основанием для получения разрешений органов власти о возможности реализации крупномасштабного проекта, получения уточненных требований, привлечения дополнительных заинтересованных сторон.

Порядок формирования Декларации

Исходя из целей инвестирования, формирование Декларации осуществляется заказчиком либо инвестором.

Основным документом, регулирующим правовые и финансовые отношения, взаимные обязательства и ответственности сторон в случае привлечения к разработке Декларации юридических и физических лиц, является договор. Неотъемлемой частью данного договора должно быть техническое задание на разработку Декларации, в котором приводятся исходные данные и совокупность требований к проекту, а также со стороны проекта.

Получение предварительных требований к проекту производится заказчиком/инвестором или по его поручению юридическими или физическими лицами — разработчиками Декларации.

В Декларации, если это предусмотрено техническим заданием, должны прорабатываться альтернативные варианты реализации этапов проекта.

Состав и содержание указанных материалов Декларации должны быть достаточными для получения одобрения органов власти и иных заинтересованных лиц на реализацию крупномасштабного проекта и проведения дальнейших работ по обоснованию выделения финансирования.

Декларация или отдельные ее разделы могут уточняться при рассмотрении их в соответствующих органах власти или представителями заинтересованных сторон.

Одобренная Декларация может быть использована в следующих целях:

— для проведения социологических исследований, опросов общественного мнения и референдумов о возможности реализации крупномасштабного проекта;

— для обоснования инвестиций в крупномасштабный проект;

— для проведения переговоров с органами власти или иными заинтересованными лицами в целях предоставления заказчику или инвестору субсидий, налоговых и иных льгот в связи с реализацией крупномасштабного проекта.

Содержание Декларации

Информация о заказчике или инвесторе

В данном разделе указываются общие сведения о заказчике или инвесторе (наименование организации, Ф.И.О. руководителя, полный юридический адрес предприятия, телефон, телефакс, банковские реквизиты, лицензия на осуществление деятельности).

Информация о проекте

В данном разделе указывается в табличной форме следующая информация:

— наименование проекта;

— основания для реализации проекта;

— цели и задачи проекта;

— ожидаемые результаты проекта;

— сроки реализации проекта, в случае необходимости — с указанием этапности;

— предполагаемая финансово-экономическая, социальная и экологическая эффективность.

Информация об исполнителе проекта

В данном разделе указываются общие сведения об исполнителе или исполнителях отдельных этапов проекта (наименование организации, Ф.И.О. руководителя, полный юридический адрес предприятия, телефон, телефакс, банковские реквизиты, лицензия на осуществление деятельности).

Информация об организациях, осуществляющих контроль над ходом реализации проекта

В данном разделе указываются общие сведения об органах власти либо иных юридических или физических лицах, осуществляющих контроль над ходом реализации проекта (наименование организации, Ф.И.О. руководителя, полный юридический адрес предприятия, телефон, телефакс, банковские реквизиты, лицензия на осуществление деятельности). Также в данном разделе определяется формат предоставления отчетов о ходе реализации проекта.

Информация о порядке организации коммуникаций между участниками проекта

Раздел определяет формат взаимодействия инвестора, заказчика, исполнителей, органов власти и иных лиц, заинтересованных в реализации проекта, указывается контактная информация рабочей группы реализации проекта и типовые формы обращений.

Информация о потребностях проекта в земельных ресурсах

Раздел подразумевает краткое обоснование общей потребности в земельных участках, включая земли санитарной (охранной) зоны, определяется форма использования земельных участков и сроки.

Информация о численности привлекаемых для реализации проекта рабочих и служащих

В разделе указывается ориентировочная потребность в трудовых ресурсах по категориям работников. Вместе с этим определяются основные требования к квалификациям. При возможности отмечаются источники удовлетворения потребности в ресурсах исполнителем работ.

Информация об ориентировочной потребности предприятия в сырье и материально-технических ресурсах

В разделе отмечается прогнозная потребность проекта в сырье, основных и вспомогательных материалах, комплектующих изделиях. Вместе с этим определяются основные требования к качеству и подготовке сырья и материалов; основные требования к комплектующим изделиям. В случае возможности указывается перечень предприятий-поставщиков и типовые условия поставок.

Информация о потребности проекта в водных ресурсах

Раздел предусматривает определение требований проекта к водным ресурсам. В разделе указывается предполагаемый источник водоснабжения, если требуется.

Информация о потребности проекта в топливно-энергетических ресурсах

В разделе указывается предположительный объем энергетических ресурсов, который потребуется в ходе реализации проекта. Также в разделе отмечаются, если есть таковые, особые требования к энергообеспечению и предположительные источники обеспечения энергоресурсами в разрезе отдельных видов.

Информация о требованиях к транспортному обеспечению

Раздел предусматривает описание транспортного обеспечения проекта, способы организации транспортного обеспечения доставки материально-технических ресурсов, персонала. В случае необходимости отражаются совокупные потребности в строительстве (реконструкции) транспортных коммуникаций, связанных с реализацией проекта.

Информация о социальном воздействии проекта

В данном разделе отражается воздействие проекта на социальную сферу региона либо страны, если такое существует.

Информация о воздействии проекта на окружающую среду и соответствующих мерах по ее защите

В разделе приводится компонентно-качественная характеристика воздействия проекта на окружающую среду, прогнозируется количество загрязняющих веществ, образующихся в процессе реализации проекта.

Вместе с этим в разделе особое внимание уделяется, если такой существует, сбросу сточных вод, указывается перечень показателей состава и свойств сточных вод. Определяются предполагаемые условия сброса, возможности использования существующих очистных сооружений (с соответствующим кратким обоснованием возможности и целесообразности), необходимости строительства новых очистных сооружений (их прогнозируемая характеристика, возможность кооперации при их сооружении и т. п.).

В разделе также описывается, если такой существует, объем отходов в рамках реализации проекта и способы их утилизации.

Информация об организации промышленной безопасности в ходе реализации проекта и порядок действия в ходе возникновения аварийных ситуаций

Разделом определяется необходимость декларирования безопасности в связи с порядком организации и ходом выполнения работ по проекту. Приводится информация о прогнозируемой возможности возникновения аварийных ситуаций, их масштаб и вероятностные показатели воздействия на социально-экономическую и экологическую сферы региона или страны.

Информация о формах и порядке финансирования проекта и его совокупной эффективности

В разделе указывается структура инвестиционных, операционных и производственных издержек реализации проекта и приводится расчет показателей интегральной эффективности проекта.

Основные выводы

В разделе приводится информация о возможных вариантах реализации проекта и обоснование выбора приоритетного варианта.

К Декларации могут прилагаться демонстрационные материалы, промышленные образцы, графические материалы и др.

Глава II. Основные подходы и требования к разработке проектов инвестиционных программ

Общие положения

В данной главе изложены методические рекомендации по определению основных подходов и требований к разработке проектов инвестиционных программ, учитывающие задачу по развитию программно-целевых методов управления, поставленную Президентом Российской Федерации В. В. Путиным в ходе бюджетного послания о бюджетной политике на 2014–2016 годы.

Этапы разработки инвестиционной программы

Процесс подготовки инвестиционной программы можно представить в виде последовательного выполнения следующих этапов:

— определение периода формирования инвестиционной программы (данный этап находится в зависимости от текущего состояния экономики и рыночных условий, в котором функционирует предприятие, так как данные условия оказывают существенное влияние на неопределенности, связанные с процессами инвестирования);

— анализ состояния инвестиционной деятельности и результатов реализации инвестиционных программ предыдущих периодов;

— выбор, конкретизация или уточнение стратегических целей, достижение которых предполагается в рамках вновь формируемой инвестиционной программы (в случае, если на предприятии утверждена Стратегия развития, цели инвестиционной программы и Стратегии должны корреспондироваться для обеспечения наиболее эффективного использования средств предприятия);

— определение перечня задач, которые способствуют достижению целей инвестиционной программы; формирование системы критериев, соответствующих поставленным задачам;

— формирование перечня инвестиционных проектов и их анализ на предмет соответствия критериям;

— подбор проектов и конкретизация источников финансирования для подготовки проекта инвестиционной программы;

— оптимизация инвестиционной программы и подготовка ее окончательного варианта.

Принципы формирования инвестиционных программ

Исходя из этапов разработки инвестиционной программы, можно сформулировать принципы формирования инвестиционных программ:

— многокритериальность и многоаспектность;

— наличие ограничений инвестиционной деятельности;

— взаимосвязь инвестиционной программы с производственной, финансовой и социальной деятельностью предприятия;

— внутренняя сбалансированность инвестиционной программы.

Субъекты инвестиционной деятельности

На стадиях подготовки инвестиционной программы задействованы различные субъекты инвестиционной деятельности:

— инициатор программы — федеральные органы государственной власти, заинтересованные в разработке программы;

— заказчик программы — организации либо открытые акционерные общества, в отношении которых определение позиции акционера — Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, Председателем Правительства Российской Федерации или по его поручению Заместителем Председателя Правительства Российской Федерации (в соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 23.01.2003 №91-р);

— разработчик программы — структурное подразделение заказчика программы, иное юридическое или физическое лицо, уполномоченное заказчиком программы на ее разработку в полном объеме либо отдельных фрагментов;

— исполнитель программы — структурные подразделения заказчика, иные юридические и физические лица, осуществляющие исполнение конкретных мероприятий программы.

Порядок разработки программы

Работа по подготовке проекта инвестиционной программы осуществляется инициатором программы с привлечением при необходимости структурных подразделений заказчика и других организаций. Для разработки проекта инвестиционной программы заказчиком может создаваться рабочая группа, состоящая из специалистов заказчика и сторонних привлеченных экспертов в соответствии с законодательством РФ.

Обоснование необходимости разработки программы и формирование периода реализации инвестиционной программы

Основанием для принятия решений о формировании инвестиционной программы инициатором является результат анализа фактических достигнутых результатов в рамках стратегии развития предприятия и комплексного отчета о результатах реализации инвестиционных программ предыдущих периодов. Вместе с этим приводится анализ состояния отрасли экономики, подотрасли и вида деятельности в динамике за последние 3–5 лет в целях определения основных тенденций развития для учета в формируемой инвестиционной программе.

Исходя из проведенного анализа и текущего финансового состояния предприятия, определяется горизонт инвестиционной программы:

— краткосрочный (в течение 1 или 2 лет);

— среднесрочный (от 3 до 5 лет);

— долгосрочный (более 5 лет).

В современных российских условиях наиболее целесообразными являются кратко- и среднесрочные инвестиционные программы в связи с высокой степенью неопределенностей, возникающих при реализации долгосрочных проектов.

Финансовое обеспечение программы

Обеспечение реализации инвестиционных программ может осуществляться по одному из трех существующих подходов:

— прямое финансирование проектов из состава программы из бюджетных, внебюджетных фондов, из средств частных инвесторов либо при использовании предприятием собственных средств (реинвестирование);

— кредитование или льготное кредитование в соответствии с законодательными нормами;

— кредитование под определенные государственные гарантии.

При формировании инвестиционных программ возможно использование смешанных подходов к финансовому обеспечению, в связи с чем необходимо для каждого отдельного проекта из состава программы классифицировать источники обеспечения. В целях расчета финансового потока и поддержания финансового состояния предприятия на допустимом устойчивом уровне требуется разделять источники и объемы финансирования по годам либо другим отчетным периодам реализации инвестиционной программы.

Основные цели и задачи программ и подходы к включению инвестиционных проектов в состав программы

Основная цель и задачи программы должны соответствовать основным направлениям стратегий предприятий, а также учитывать приоритетные научно-технические, технологические, социально-экономические и экологические направления развития Российской Федерации.

Формулировка цели программы должна отвечать на вопрос «зачем», задачи программы должны отвечать на вопрос о том, «как» обеспечить достижение цели. Перечень задач рекомендуется классифицировать по содержаниям работ.

Следующим уровнем иерархии являются мероприятия, направленные на достижение задач. Мероприятие — это действие или несколько взаимосвязанных действий в отношении одного объекта, формирующих четкое представление о содержании производимых работ и достигаемых результатах. Таким образом, формулировка мероприятия должна быть предельно конкретной и однозначно описывать, что именно планируется сделать для решения поставленной задачи. Для этого описание мероприятий должно включать следующую информацию:

— наименование, характеризующее краткое содержание;

— сроки выполнения (начало и завершение работ);

— исполнитель;

— объемы и источники финансирования мероприятия в целом, по каждому исполнителю и годам реализации программы.

В соответствии с целью и задачами программы по завершению реализации программы (при реализации программы по этапам — по окончании каждого этапа) должны быть представлены качественные и количественные результаты ее выполнения, а также оценка эффективности, социально-экономических и экологических последствий от реализации программы.

В качестве этих показателей в зависимости от характера программы могут выступать:

— показатели экономической эффективности предприятия;

— показатели экологической эффективности, отражающие снижение степени негативного воздействия различных факторов на окружающую среду, на здоровье населения;

— показатели социальной эффективности, отражающие повышение уровня и качества жизни населения или сотрудников предприятий посредством удовлетворения материальных, духовных, социальных потребностей.

Для каждой задачи, мероприятия должны быть сформулированы показатели результатов реализации и их значения:

— фактические показатели за предыдущий год;

— планируемые показатели на текущий год;

— прогнозируемые показатели на очередной и последующие годы (в зависимости от сроков реализации программы).

Показатели программы должны быть сформулированы так, чтобы с их помощью можно было ответить на вопросы:

— выполнена или не выполнена программа;

— какое улучшение будет достигнуто в случае выполнения программы или какое возможное ухудшение будет предотвращено.

Плановые параметры показателей эффективности реализации программы устанавливаются при формировании программы и должны иметь количественную оценку для анализа их динамики.

На предварительном этапе рекомендуется формировать показатели программы по форме, представленной в таблице «Показатели программы» (приложение №1).

Отбор проектов в состав инвестиционной программы

Таким образом, инвестиционная программа подразумевает реализацию определенного количества инвестиционных проектов, отвечающих поставленным задачам, в составе которых выполняются контрольные мероприятия. В связи с этим отбор проектов в состав программ является основополагающим, призванным обеспечить достижение поставленных целей и задач, а также сохранить внутреннюю сбалансированность программы по объему затрачиваемых ресурсов.

Этапы отбора проектов можно представить следующим образом.

Выбор критерия отбора проектов в состав программы

В качестве индикатора роста рыночной стоимости, связанной с показателями эффективности деятельности предприятия, наиболее часто применяемым критерием отбора проектов является чистый приведенный доход от реализации отдельного проекта.

Составление системы ограничений отбора проектов в инвестиционную программу и дифференциация проектов по основному критерию

В зависимости от характера проектов количественное значение выбранного главного критерия отбора проектов может варьироваться. При этом инвестиционные проекты могут быть независимыми, взаимосвязанными либо взаимоисключающими. Поэтому для независимых проектов критерием выбора может выступать критерий выполнения стратегических целевых показателей. Для взаимосвязанных проектов критерий отбора должен анализироваться для комплекса проектов в целом, а не по отдельным его этапам. Для взаимоисключающих проектов отбор выполняется по наибольшему значению главного критерия.

Вместе с этим для дальнейшего проведения отбора проектов требуется составить систему ограничений в дополнение к главному критерию.

Рекомендуется в качестве дополнительных ограничительных критериев использовать следующие показатели:

— дисконтированный период окупаемости проекта;

— внутренняя ставка доходности;

— уровень общего риска проекта;

— степень проработанности проектов (уровень готовности бизнес-планов, уровень инновационности).

Ранжирование инвестиционных проектов согласно составленной системе

На данном этапе формируется сводный перечень проектов, которые прошли первые этапы отбора. Перечень проектов с указанием определенных показателей эффективности является основой для дальнейшего проведения отбора проектов в состав программы в соответствии с одной из следующих моделей (модели с учетом преимуществ и временных затрат выбираются инициаторов программы при формировании требований к инвестиционной программе):

— оптимизационная модель — целью данного подхода является подбор проектов с точки зрения максимального экономического эффекта;

— модель одновременного формирования оптимальной инвестиционной и финансовой программы — данный подход позволяет создать синхронную инвестиционную и финансовую программу с учетом издержек различных форм привлечения ресурсного обеспечения;

— модель пространственной оптимизации — данный подход исходит из того, что существуют ограничения по объемам ресурсного обеспечения в каждый отдельный период, при этом проекты являются независимыми друг от друга и с установленными временными рамками;

— модель временной оптимизации — данный подход нацелен на то, чтобы распределить проекты по временному параметру с целью минимизации суммарных потерь;

— имитационная (вероятностная) модель — позволяющая учесть несколько факторов в условиях неопределенностей и связанных с ними рисков.

Подготовка проекта инвестиционной программы

Имея полный перечень отобранных проектов, ведется формирование проекта инвестиционной программы. При составлении конкретной программы следует учитывать два основных фактора:

— ограничения по параметрам основной деятельности — данное ограничение должно быть учтено при формировании начальной цели инвестиционной программы, однако в ходе подготовки программы может возникнуть необходимость пересмотра цели, ее уточнения либо при анализе сводного перечня проектов выявляются дополнительные задачи, которые целесообразно включить или исключить из состава программы;

— ограничения по параметрам стоимости и объемам привлечения финансового обеспечения для реализации инвестиционной программы — данное ограничение связано с обеспечением устойчивого состояния предприятия при реализации программы, так как в зависимости от объемов привлекаемых инвестиционных ресурсов изменяются показатели ликвидности, граничные значения которых могут оказать негативное влияние на основную деятельность предприятия.

Оценка инвестиционной программы

По результатам формирования проекта инвестиционной программы необходимо провести оценку ее трех основных параметров:

— доходность — как результат суммирования общего показателя чистого приведенного дохода или чистой приведенной прибыли;

— рискованность — как оценка коэффициента вариации по всей программе;

— ликвидность — как оценка затрат на привлечение инвестиционных ресурсов.

Для повышения уровня объективности и результативности варианта реализации инвестиционной программы, определения синергетического эффекта от планируемых к реализации инвестиционных проектов и взаимосвязей между различными программами требуется привлечение экспертов либо формирование экспертных советов.

Формирование плана реализации инвестиционной программы

По результатам формирования инвестиционной программы из определенного количества инвестиционных проектов формируется план реализации программы (Приложение №3).

Организация контроля над ходом реализации программы

Общее руководство и контроль над ходом реализации программы осуществляет инициатор программы при привлечении представителей заказчика программы в соответствии с установленными нормами.

Непосредственное руководство реализацией программы осуществляет заказчик программы.

В целях обеспечения эффективности реализации инвестиционной программы рекомендуется использовать методы проектного управления:

— формирование вертикально-ориентированной организационной структуры управления программой и отдельными проектами из ее состава;

— применение методических рекомендаций по проведению комплексного план-факт анализа реализации проектов и программ и др.

Оценка эффективности реализации инвестиционных программ

Оценка эффективности программ осуществляется в целях достижения оптимального соотношения связанных с их реализацией затрат и достигаемых в ходе реализации результатов, а также с целью создания условий и предпосылок для оптимизации управления инвестиционными программами, создания базы для принятия решений по инициации новых программ, уточнения параметров реализуемых программ либо принятия решений по их закрытию или приостановке.

Оценка эффективности является одним их этапов управления реализаций программ. Периодичность оценки эффективности программ осуществляется по итогам определенных мероприятий, по результатам года либо на регулярной основе в целях своевременного определения рисковых ситуаций.

Процесс оценки эффективности программ, идентификации рисков, методов управления ими, а также разграничение ответственности в процессе управления программами должны регламентироваться соответствующими документами предприятий инициатора и заказчика программ.

В общем понимании оценка эффективности реализации программы представляет собой определение степени достижения запланированных результатов. Критериями оценки эффективности реализации программы можно определить:

— степень достижения заявленных результатов реализации программы по итогам за отчетный год и в целом после завершения ее реализации;

— отклонение достигнутых показателей от плановых;

— динамика расходов на реализацию мероприятий программы.

Оценка эффективности реализации программы производится с учетом особенностей программы на основе сопоставления в динамике фактически достигнутых результатов (экономических, экологических, социальных, бюджетных) с их плановыми значениями, утвержденными в программе.

Изменение, приостановление, прекращение, продление срока реализации инвестиционных программ

В ходе реализации программы инициатор или заказчик могут вносить изменения в программу, приостанавливать, прекращать или продлевать сроки ее действия. Изменение, приостановление или досрочное прекращение реализации программы может происходить в случаях:

— досрочного выполнения программы;

— критичного снижения эффективности реализации программы по сравнению с предыдущим годом;

— изменения социально-экономической ситуации и пересмотра стратегических перспектив развития предприятия;

— появления иных механизмов решения целей, отличных от тех, которые предусматривались программой;

— существенных нарушений участниками программы хода реализации программы или, в случае возникновения обстоятельств, делающих невозможной реализацию целей программы;

— принятия иной программы, включающей полностью или частично первоначальную программу по целям, задачам и мероприятиям;

— отсутствия источников финансирования.

Процесс действий по изменению, приостановлению или продлению сроков реализации программ должен быть предусмотрен в рамках документации, регламентирующей процессы управления реализацией программ.

Глава III. Основные подходы и требования к формированию в компании коллегиального совещательного органа по инвестициям

Общие положения

Формирование, систематизация и обеспечение полноценного функционирования процессов управления, контроля и своевременного реагирования на риски является одной из приоритетных задач обеспечения инвестиционной деятельности.

В настоящей главе рассмотрены методические рекомендации по определению основных подходов и требований к формированию Комитета по инвестициям — организационной структуры, закладывающей объективные предпосылки построения эффективных систем управления крупномасштабными инвестиционными проектами/программами, формирования для Совета директоров регулярного независимого общественного мониторинга реализации крупномасштабных инвестиционных проектов/программ, формирования по результатам проведенного мониторинга предложений и рекомендаций, включающих экспертную оценку экономических показателей.

В материале данной главы учтены требования Кодекса Корпоративного управления Центрального банка Российской Федерации (письмо от 10.04.2014 №06—54/2463).

Определение целей и задач, прав и обязанностей Комитета

Цели и задачи Комитета

Основными целями деятельности Комитета являются достижения результатов реализации инвестиционных проектов и программ в соответствии с установленными показателями в рамках инвестиционной политики Общества, а также обеспечение учета интересов потребителей при рассмотрении инвестиционных проектов и программ в рамках корпоративных процедур Общества.

Для повышения эффективности инвестиционной деятельности Общества Комитет должен обладать функциями единого центра планирования и контроля инвестиционных проектов/программ Общества, стратегического контроля и мониторинга соответствия ключевых результатов инвестиционных проектов/программ поставленным целям.

В рамках содействия реализации стратегии развития Общества, повышения долгосрочного инвестиционного потенциала, инвестиционной привлекательности, обеспечения финансовой устойчивости Общества, учета интересов и требований различных заинтересованных сторон, включая государственные органы и советы потребителей, рекомендуется закрепить за Комитетом следующие задачи:

— участие в определении основных приоритетов при формировании инвестиционных проектов/программ Общества с учетом интересов Общества, направленных на рост эффективности деятельности и инвестиционной привлекательности Общества;

— обоснование наиболее оптимальных подходов к подготовке и практической реализации инвестиционных проектов/программ Общества;

— координирование процессов формирования и реализации инвестиционных проектов/программ, разработка комплексов мероприятий и перспективных планов, обеспечивающих их эффективную реализацию;

— организация проведения аудита процесса формирования инвестиционных проектов/программ Общества;

— создание унифицированной методики оценки мероприятий инвестиционных проектов/программ, в разработке и согласовании которой целесообразно участие экспертного сообщества;

— обеспечение объективной независимой (экспертной) оценки процесса разработки инвестиционных проектов/программ;

— формирование и внедрение в Обществе прозрачной системы программно-целевого управления инвестиционными проектами/программами с учетом создания прозрачной структуры оценки результатов инвестиционных проектов/программ;

— обоснование на уровне Совета директоров комплекса мер по регулированию и повышению эффективности организации управления инвестиционными проектами/программами в Обществе;

— обеспечение механизмов контроля реализации инвестиционных проектов/программ Общества;

— осуществление мониторинга реализации инвестиционных проектов/программ в части оценки соответствия показателей выполнения и положений инвестиционной стратегии Общества;

— своевременное информирование Совета директоров Общества о рисках в области реализации инвестиционных проектов/программ в рамках инвестиционной стратегии Общества, предоставление рекомендаций в принятии решений по минимизации рисков;

— формирование количественных и качественных критериев, позволяющих Совету директоров осуществлять оценку соответствия экономических и финансовых результатов реализации инвестиционных проектов/программ Общества запланированным показателям;

— организация проведения анализа и оценки функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля инвестиционных проектов/программ на основе данных отчетов, получаемых от исполнительных органов инвестиционной деятельности, подразделений внутреннего аудита и независимых экспертов;

— рационализация организационных структур управления инвестиционными проектами/программами, в том числе усиление роли кадровой политики и подготовки персонала для обеспечения эффективного инвестиционного процесса в Обществе;

— создание сквозной информационной инфраструктуры по актуальным вопросам в области формирования, реализации инвестиционных проектов/программ Общества;

— участие в разработке и обеспечении соблюдения корпоративного стандарта рассмотрения заявок инвестиционных проектов/программ Общества и учете мнения совета потребителей;

— предоставление на регулярной основе отчетности о выполнении инвестиционной стратегии Общества (аналитических записок, справок и других материалов по вопросам исполнения инвестиционных программ, входящим в компетенцию Комитета; сводной аналитической документации по курируемым Комитетом программам). Периодичность отчетов определяется Советом директоров, исходя из масштабов деятельности Общества, определенных стратегией этапов ее реализации и необходимости периодической корректировки;

— осуществление на регулярной основе анализа соответствия системы управления инвестиционной деятельностью Общества, целям и задачам, стоящим перед Советом директоров, а также масштабам его деятельности и принимаемым рискам.

Права и обязанности Комитета

Порядок взаимодействия Комитета, а также порядок организации его деятельности определяется регламентными документами Общества, принятыми по согласованию с Советом директоров.

Комитет обладает ключевой ролью в принятии решений или выработке рекомендаций в отношении существенных корпоративных действий в части реализации инвестиционных проектов/программ Общества.

Комитету рекомендуется осуществлять стратегическое управление реализацией инвестиционных проектов/программ Общества, определять основные принципы и подходы к организации системы управления рисками и внутреннего контроля инвестиционных проектов/программ, контролировать деятельность исполнительных органов Общества в части реализации инвестиционных проектов/программ Общества.

Для выполнения своих обязанностей Комитет должен обладать следующими правами:

— проведение исследований по вопросам инвестиционного развития Общества;

— консультирование Совета директоров по вопросам реализации инвестиционных проектов/программ Общества;

— получение необходимой для осуществления деятельности информации и документов от Общества и сторонних организаций;

— получение от сторонних организаций профессиональных услуг либо привлечение (на договорной основе) третьих лиц в качестве экспертов (консультантов), обладающих специальными знаниями по вопросам инвестиционной деятельности в рамках утвержденного Советом директоров Общества бюджета Комитета;

— приглашение работников, должностных лиц Общества, членов других комитетов при Совете директоров Общества, а также иных лиц для участия в заседаниях Комитета;

— разработка и внесение для рассмотрения на уровне Совета директоров предложений и рекомендаций в виде аналитических и информационных материалов, проектов документов;

— участие в рассмотрении вопросов Совета директоров в области инвестиционной деятельности, внесение предложений, осуществление контроля над реализацией принятых решений;

— применение зарубежных и отечественных методик управления проектами/программами.

Деятельность Комитета должна быть регламентированной и строго контролируемой Советом директоров. Комитет должен быть подотчетен Совету директоров.

Рекомендации по формированию Комитета

Организационная структура Комитета

Для обеспечения деятельности Комитета рекомендуется предусмотреть в Обществе расходы, связанные с финансированием деятельности Комитета.

Количественный состав Комитета определяется решением Совета директоров Общества в количестве не менее 3 (трех) человек.

Персональный состав Комитета рекомендуется избирать решением Совета директоров Общества из числа кандидатов, представленных членами Совета директоров Общества, согласно установленным в Обществе процедурам.

Состав Комитета определяется с учетом необходимости комплексного обсуждения предварительно рассматриваемых вопросов инвестиционной деятельности Общества с учетом различных, в том числе экспертных, мнений.

Эффективность осуществления Комитетом его функций, в том числе связанных с управлением рисками, требует включения в состав Комитета независимых директоров. Независимые директора призваны внести значительный вклад в обсуждение и принятие решений по вопросам выработки инвестиционной стратегии Общества, оценки соответствия инвестиционной деятельности Общества стратегии его развития, оценки качества работы исполнительных органов, оценки инвестиционной деятельности на предмет соответствия интересам всех акционеров.

Для решения задач, возложенных на Комитет, при необходимости возможно создание при Комитете постоянных и временных рабочих (экспертных) групп, в том числе из лиц, не являющихся членами Комитета.

Определение обязанностей членов Комитета

Рекомендуется назначить Председателя Комитета из числа независимых членов Совета директоров (наблюдательного совета). На Председателя Комитета возлагается ответственность за результаты работы Комитета и достижение поставленных перед ним целей, а также за стратегическое и приоритетное направление развитие Комитета.

Члены Комитета ответственны за качество и результаты выполнения решений Комитета или поручений Председателя Комитета.

Рекомендации по управлению и контролю деятельности Комитета

Организация порядка работы Комитета

Рекомендуемая форма работы Комитета — проведение заседаний в соответствии с планом работы Комитета, утвержденным Председателем Комитета, а также по мере возникновения задач, решение которых находится в рамках компетенции Комитета.

План работы Комитета составляется с учетом актуальных вопросов реализации инвестиционной политики и предложений Председателя Комитета, а также членов Комитета сроком на один календарный год, и утверждается на первом заседании Комитета.

Заседания Комитета рекомендуется проводить в соответствии с Планом работы Комитета, а также по мере необходимости, но не реже одного раза в три месяца.

Порядок созыва, подготовки и проведения заседаний следует регламентировать внутренним документом Общества, который должен быть разработан Комитетом и утвержден Советом директоров Общества, — Положением по Комитету.

Формирование вертикально-интегрированных организационных структур

Комитету рекомендуется обеспечить внедрение вертикально-интегрированной структуры управления инвестиционными программами в Обществе с целью возможности оценки текущего статуса реализации, своевременного выявления рисков, оперативного принятия решений.

В целях обеспечения эффективного управления инвестиционными программами Комитету рекомендуется обеспечить взаимодействие организационных структур на всех уровнях управления Общества.

Следует различать три уровня управления:

— стратегический (уровень управления стратегиями инвестиционного развития) — осуществляет разработку стратегий инвестиционного развития и утверждение инвестиционных программ (Совет директоров и Комитет);

— тактический (уровень управления реализуемыми инвестиционными программами) — осуществляет мониторинг хода реализации инвестиционных программ (Правление Общества);

— оперативный (уровень управления реализуемыми инвестиционными программами) — осуществляет мониторинг и непосредственную реализацию инвестиционных программ (специализированное подразделение, специализированная компания).

С целью достижения стратегических и тактических целей, оценки состояния и оценки реализации инвестиционных проектов/программ Комитету рекомендуется обеспечить внедрение системы ключевых показателей эффективности каждого из уровней управления.

Порядок формирования вертикально-интегрированных организационных структур следует регламентировать внутренним документом Общества, который должен быть разработан Комитетом и утвержден Советом директоров Общества, — Регламентом процессов управления вертикально-интегрированных структур.

Осуществление аудита процесса формирования инвестиционных проектов/программ

Для повышения уровня эффективности проектов/программ целесообразно проводить анализ эффективности проектов/программ на этапе формирования (аудит процесса формирования проекта/программы), что позволяет более объективно рассмотреть каждое из мероприятий и оценить их эффективность не только по отдельности, но и в совокупности, учитывая возможный синергетический эффект.

Рекомендуемый подход — проведение аудита процесса формирования инвестиционных проектов/программ — позволяет за счет специализированных инструментов исключить проблемные факторы и предоставить аргументированные обоснования включения в состав программ мероприятий.

Предлагаемые инструменты проведения аудита:

— анализ взаимного влияния включаемых мероприятий на смежные задачи, проекты и программы;

— оценка факторов, оказывающих влияние на комплексную эффективность реализации инвестиционных проектов/программ;

— проведение сравнительного анализа альтернативных вариантов формирования инвестиционных проектов/программ;

— проверка интеграции формируемых инвестиционных проектов/программ с уже утвержденными или разрабатываемыми.

В целях повышения эффективности формирования инвестиционных проектов/программ и последующей их реализации Комитет рекомендуется наделить полномочиями по организации аудита процессов формирования инвестиционных проектов/программ.

Порядок аудита процесса формирования инвестиционных проектов/программ следует регламентировать внутренним документом Общества, который должен быть разработан Комитетом и утвержден Советом директоров Общества, — Регламентом по повышению эффективности формирования инвестиционных проектов/программ.

Организация стратегического управления инвестиционными проектами/программами

В целях обеспечения согласованности инвестиционных проектов/программ стратегическими целями развития Общества, повышения эффективности управления инвестиционными проектами/программами Комитету рекомендуется обеспечить стратегическое управление инвестиционными проектами/программами в соответствии с принципами и методами проектного управления.

В рамках данной задачи Комитету необходимо:

— обеспечить разработку стратегического плана управления инвестиционными проектами/программами, учитывающего оценку стратегического плана и задач инвестиционного портфеля Общества, включающего планирование целей, приоритетов, инвестиций и ресурсов, определение выгод, допущений, ограничений, зависимостей и рисков инвестиционных проектов/программам;

— обеспечить разработку типового Устава инвестиционных проектов/программ Общества;

— обеспечить разработку дорожных карт инвестиционных проектов/программ с учетом стратегических направлений инвестиционной деятельности Общества, последовательность и сроки шагов его выполнения, анализ стратегических зависимостей;

— обеспечить внедрение системы управления стратегическими изменениями в процессах планирования и управления инвестиционными проектами/программами, пересмотра состава, содержания и распределения ресурсов для обеспечения поддержки стратегических изменений Общества, проведения обновлений инвестиционных проектов/программ;

— обеспечить внедрение системы эффективного управления инвестиционных проектов/программ, включающего определение необходимого инвестирования, мониторинг и контроль инвестиций, информирование Совета директоров о принятых решениях по инвестициям, обеспечение соответствия инвестиций стратегическим целям Общества;

— обеспечить внедрение системы планирования, идентификации и управления рисками инвестиционных проектов/программ.

Порядок осуществления организации стратегического управления инвестиционным портфелем Общества следует регламентировать внутренним документом Общества, который должен быть разработан Комитетом и утвержден Советом директоров Общества, — Методическими рекомендациями по управлению инвестиционными программами.

Организация мониторинга инвестиционных программ

С целью формирования объективной оценки хода реализации инвестиционных проектов/программ и своевременного принятия обоснованных решений по корректировке планов реализации, повышения качества планирования Комитету рекомендуется обеспечить проведение комплексного план-факт анализа реализации инвестиционных проектов/программ.

Для обеспечения достижения указанных целей Комитету рекомендуется выполнение следующих задач:

— регулярный мониторинг отклонений фактических (прогнозных) показателей инвестиционных проектов/программ: сроки, затраты, ресурсы (человеческие ресурсы и материально-технические ресурсы) от плановых (далее — отклонения);

— определение причин (факторов), повлиявших на возникновение отклонений;

— анализ возможных рисков и проблем инвестиционных программ;

— разработка мероприятий по реагированию на риски и решению проблем;

— формирование статистики для выработки решений по повышению качества планирования в инвестиционных программах.

Основными принципами проведения план-факт анализа должны стать:

— регулярность проведения. План-факт анализ должен проводиться на регулярной основе, но не реже одного раза в две недели (рекомендованная периодичность — еженедельно);

— полнота охвата. План-факт анализ должен проводиться комплексно по ключевым показателям применительно ко всем незавершенным фазам/этапам/задачам/вехам программы (в зависимости от требуемого уровня мониторинга);

— объективность результатов. В ходе проведения план-факт анализа вычисляются отклонения по всем показателям программы и интегральное отклонение.

Порядок осуществления мониторинга реализации инвестиционных проектов/программ Общества следует регламентировать внутренним документом Общества, который должен быть разработан Комитетом и утвержден Советом директоров Общества, — Регламентом мониторинга хода реализации инвестиционных программ.

Организация системы управления рисками инвестиционных проектов/программ

Комитету рекомендуется создать эффективно функционирующую систему управления рисками и внутреннего контроля реализации инвестиционных проектов/программ Общества, направленную на достижение поставленных перед Комитетом целей.

Комитетом должны быть определены принципы и подходы к организации системы управления рисками и внутреннего контроля реализации инвестиционных проектов/программ Общества. Система управления рисками и внутреннего контроля должна обеспечивать объективное представление о текущем состоянии и перспективах инвестиционной деятельности Общества, целостность и прозрачность отчетности, разумность и приемлемость принимаемых рисков.

Комитету рекомендуется принимать необходимые и достаточные меры для управления рисками и внутреннего контроля реализации инвестиционных проектов/программ Общества в соответствии с установленными Советом директоров принципами и подходами к их организации.

Для систематической независимой оценки эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля Комитету рекомендуется организация проведения независимого аудита инвестиционных проектов/программ Общества с привлечением независимой внешней организации.

При осуществлении независимого аудита реализации инвестиционных проектов/программ Общества Комитету рекомендуется проводить оценку эффективности системы внутреннего контроля, оценку эффективности системы управления рисками, оценку корпоративного управления, а также применять общепринятые стандарты деятельности в области внутреннего аудита.

Основными принципами построения системы управления рисками инвестиционных проектов/программ Общества должны стать:

— формирование компетенции управления рисками;

— обеспечение возможности применения управляющих и корректирующих воздействий на протяжении всего жизненного цикла инвестиционного проекта/ программы;

— формирование единых принципов и методологии системного процесса управления рисками для эффективного управления инвестиционными проектами/программами Общества.

Порядок организации системы управления рисками и внутреннего контроля следует регламентировать внутренним документом Общества, который должен быть разработан Комитетом и утвержден Советом директоров Общества, — Регламентом управления рисками инвестиционных проектов/программ и проведения внутреннего аудита.

Проведение внешней экспертизы

На этапе формирования стратегии инвестиционного развития Общества Комитету рекомендуется проводить внешнюю экспертизу инвестиционных проектов/программ.

С целью применения внешней экспертизы Комитету рекомендуется разработать собственную методологию, включающую три обязательных этапа: анализ предлагаемых инвестиционных проектов/программ, расчет возможных выгод или издержек Общества (оценка их обоснованности), консультации с экспертами. По итогам рекомендуется подготовить заключение об экспертизе, содержащее в себе свод и выводы по всем проведенным этапам, и представить на рассмотрение Совету директоров для дальнейшего принятия решений о целесообразности реализации инвестиционных проектов/программ.

Порядок осуществления внешней экспертизы следует регламентировать внутренним документом Общества, который должен быть разработан Комитетом и утвержден Советом директоров Общества, — Регламентом проведения внешней экспертизы.

Рекомендации по методологическому обеспечению Комитета

Перечень рекомендованных к разработке организационно-распорядительных документов

В целях обеспечения работы Комитета рекомендуется разработать следующие организационно-распорядительные документы:

— Положение по Комитету;

— План проведения заседаний и выполнения работ Комитета;

— Проект Протокола проведения заседаний Комитета;

— Проект поручений Протокола заседаний Комитета;

— Инструкции с описанием ролей членов Комитета, их прав, полномочий и обязанностей;

— Регламент проведения заседаний Комитета.

Перечень рекомендованных к разработке методологических документов для обеспечения работы Комитета

В целях обеспечения методологической поддержки работы Комитета рекомендуются к разработке следующие документы:

— Методологические рекомендации по формированию инвестиционных проектов/программ Общества;

— Методологические рекомендации по управлению инвестиционными проектами/программами;

— Методологические рекомендации по подготовке сводных отчетов о реализации инвестиционных проектов/программ;

— Методологические рекомендации по проведению комплексного план-факт анализа инвестиционных проектов/программ;

— Методологические рекомендации по управлению рисками инвестиционных проектов/программ;

— Типовой устав реализации инвестиционных проектов/программ;

— Регламент мониторинга хода реализации инвестиционных проектов/программ;

— Регламент управления рисками инвестиционных проектов/программ и проведения внутреннего аудита;

— Регламент применения оценки регулирующего воздействия на этапе формирования инвестиционных проектов/программ;

— Регламент процессов управления вертикально-интегрированных структур;

— Регламент проведения внешней экспертизы;

— Регламент по повышению эффективности формирования инвестиционных проектов/программ;

— Формы предоставления отчетности о ходе реализации инвестиционных проектов/программ;

— Типовое положение о стратегическом программном/проектном офисе.

Глава IV. Совещательный и консультативный орган. Унифицированные подходы и требования к формированию

Общие положения

Настоящее Положение определяет статус, задачи и функции Комитета/Совета, порядок его формирования и прекращения полномочий, права и обязанности его членов, порядок организации работы и принятия решений.

Комитет/Совет — это экспертное/профессиональное сообщество, являющееся коллегиальным совещательным и консультативным органом, ограниченное определенной предметной областью (направлением деятельности), приносящее результат (проекту, государству, бизнесу и обществу в целом — в зависимости от уровня комитета), образованное в целях выявления проблем и подготовки/принятия решений по их ликвидации либо по минимизации рисков.

Комитет/Совет осуществляет свою деятельность во взаимодействии с федеральными органами государственной власти, научными и иными заинтересованными организациями, профессиональными участниками процесса, гражданским сообществом.

Настоящее Положение о Комитете разработано в соответствии с действующим законодательством РФ, Уставом, Кодексом корпоративного управления и иными внутренними документами заинтересованных организационных структур.

Цели и задачи Комитета/Совета

Основными целями Комитета/Совета являются:

— выявление проблем в предметной области проекта, бизнеса, государства, общества;

— подготовка и принятие решений по ликвидации проблем в предметной области либо по минимизации рисков;

— контроль и координация соответствия ключевых результатов деятельности Комитета/Совета принятым решениям;

— создание сквозной информационной инфраструктуры по актуальным вопросам в предметной области;

— продвижение решений в органы государственной власти.

Основными принципами функционирования Комитета/Совета являются:

— регулярность проведения;

— актуальность рассматриваемых вопросов;

— многоаспектность рассматриваемых вопросов (организационные, законодательные, экономические, ресурсные, временные);

— результативность деятельности (результат должен быть конкретным, измеримым, достижимым, динамичным, ограниченным сроком выполнения и ответственным исполнителем);

— конкретизация, измеримость и динамическая эффективность результата;

— объективность мнения (учет мнений широкого круга заинтересованных участников процесса — государства, бизнеса, общества).

Основными задачами Комитета/Совета являются:

— организация деятельности совещательного органа;

— мониторинг и разрешение проблемных вопросов в предметной области;

— экспертно-аналитическая деятельность в части формирования предложений, экспертных заключений, аналитических материалов по решению проблемных вопросов и минимизации рисков в предметной области;

— контроль хода выполнения решений;

— обеспечение соблюдения сроков решений;

— анализ результатов деятельности Комитета/Совета и подготовка итоговой отчетности;

— оценка ключевых показателей и разработка прогнозов, концепций, перспектив развития Комитета/Совета;

— обеспечение взаимодействия участников Комитета/Совета с представителями федеральных и региональных органов государственной власти, торгово-промышленными палатами, деловыми, научными и гражданскими сообществами по проблемным вопросам в предметной области;

— подготовка предложений рекомендательного характера в предметной области в необходимых разрезах и с требуемой степенью детализации для органов государственной власти.

Порядок взаимодействия Комитета/Совета, а также порядок организации его деятельности может быть определен регламентными документами, принятыми по согласованию с членами Комитета/Совета.

Комитет/Совет для реализации возложенных на него задач имеет право:

— приглашать на заседания представителей федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и других заинтересованных участников процесса;

— разрабатывать и вносить для рассмотрения в Правительстве Российской Федерации предложения и рекомендации в виде аналитических и информационных материалов, проектов нормативных актов и иных документов;

— создавать при необходимости постоянные и временные рабочие (экспертные) группы, в том числе из лиц, не являющихся членами Комитета/Совета, для решения задач, возложенных на Комитет/Совет;

— в рамках своей компетенции запрашивать у органов власти и заинтересованных организационных структур информацию, необходимую для работы Комитета/Совета.

Состав Комитета/Совета

В состав Комитета/Совета входят:

— Председатель Комитета/Совета;

— Заместитель Председателя Комитета/Совета;

— Ответственный Секретарь Комитета/Совета;

— члены Комитета/Совета.

Председатель Комитета/Совета:

— осуществляет руководство деятельностью Комитета/Совета;

— созывает и ведет заседания Комитета/Совета;

— обеспечивает рассмотрение предложений относительно включения вопросов в повестку дня заседания Комитета/Совета;

— утверждает форму проведения, дату, время, место и повестку заседаний Комитета/Совета;

— приглашает для участия в заседаниях Комитета/Совета представителей органов власти и организаций;

— утверждает составы рабочих (экспертных) групп;

— представляет Комитет/Совет во взаимоотношениях с организациями, в том числе с органами власти;

— подписывает от имени Комитета/Совета протоколы, решения, отчеты, аналитические доклады и иные документы Комитета/Совета;

— обеспечивает разработку и вынесение на утверждение Комитета/Совета Плана работы Комитета/Совета;

— обеспечивает руководство ходом заседаний Комитета/Совета, утверждение решений Комитета/Совета;

— обеспечивает рассмотрение предложений о внеочередном созыве Комитета/Совета и принятие решения о созыве внеочередного заседания Комитета/Совета по требованию одного из членов Комитета/Совета;

— утверждает документацию по Комитету/Совету;

— организует ведение протокола заседаний Комитета/Совета и подписывает протоколы заседаний Комитета/Совета;

— распределяет обязанности между членами Комитета/Совета;

— отчитывается перед организационными органами о результатах работы Комитета/Совета;

— осуществляет контроль исполнения принятых решений;

— осуществляет иные функции, необходимые для обеспечения деятельности Комитета/Совета.

Заместитель Председателя Комитета/Совета:

— выполняет поручения Председателя Комитета/Совета;

— готовит предложения по основным направлениям деятельности Комитета/Совета;

— координирует деятельность членов Комитета/Совета и рабочих (экспертных) групп;

— осуществляет полномочия Председателя Комитета/Совета по поручению Председателя в его отсутствие.

Секретарь Комитета/Совета

Секретарь Комитета утверждается решением Комитета по представлению Председателя Комитета. В рамках своих полномочий Секретарь Комитета:

— осуществляет организационно-техническое обеспечение деятельности Комитета/Совета, в том числе на основании предложений Комитета/Совета готовит проекты планов заседаний, представляет их на рассмотрение Председателю и Заместителю Председателя Комитета/Совета;

— формирует проект повестки заседания и представляет ее Председателю и Заместителю Председателя Комитета/Совета;

— организует проведение заседаний Комитета/Совета и своевременную подготовку проектов решений по рассматриваемым на заседании Комитета/Совета вопросам, а также справочный материал по ним;

— информирует членов Комитета/Совета о времени, месте и повестке дня его заседания, об утвержденных планах работы Комитета/Совета, организует рассылку подготовленных к заседанию материалов членам Комитета/Совета;

— ведет учет решений Комитета/Совета;

— оформляет протоколы заседаний Комитета/Совета;

— организует хранение материалов Комитета/Совета;

— подготавливает План работы Комитета на основании предложений членов и Председателя Комитета и перечня рассматриваемых вопросов;

— осуществляет сбор бюллетеней для голосования в случае проведения заочного заседания Комитета;

— обеспечивает контроль готовности материалов по выносимым на заседание вопросам;

— по согласованию с Председателем Комитета/Совета осуществляет подготовку и рассылку материалов к заседаниям Комитета/Совета;

— информирует о предстоящих отчетах, представляемых на заседание Комитета/Совета.

Члены Комитета/Совета

Члены Комитета/Совета осуществляют свою деятельность на общественных началах и на безвозмездной основе.

Члены Комитета имеют право:

— запрашивать и получать у исполнительных органов организационной структуры документы в рамках компетенции Комитета/Совета;

— требовать созыва заседания Комитета/Совета, выносить вопросы на рассмотрение Комитета/Совета;

— требовать приобщения к протоколу заседания Комитета/Совета своего особого мнения по вопросу, при этом особое мнение подлежит направлению в письменной форме.

Члены Комитета должны:

— своевременно предоставлять Председателю Комитета/Совета ежеквартальный отчет о результатах своей деятельности;

— присутствовать (участвовать) на заседаниях Комитета/Совета и принимать активное участие в подготовке и обсуждении вопросов, рассматриваемых на заседаниях Комитета/Совета;

— участвовать в принятии решений Комитета/Совета путем голосования по вопросам повестки дня его заседаний;

— проводить встречи с заинтересованными внешними участниками с целью анализа результатов проведенной экспертизы рассматриваемых вопросов, особенностей решений и иных вопросов;

— принимать обоснованные решения, проводить экспертно-аналитическую работу в рамках мониторинга ключевых показателей эффективности деятельности, необходимую информацию (материалы), имеющую отношение к принимаемым решениям, доводить до сведения всех членов Комитета/Совета;

— информировать Председателя Комитета/Совета о невозможности личного участия в очередном заседании с указанием причин;

— при принятии решений действовать добросовестно и разумно в интересах всех заинтересованных лиц;

— выполнять поручения Председателя Комитета/Совета;

— в соответствии с требованиями внутренних документов не разглашать сведения, относящиеся к конфиденциальной информации и коммерческой тайне, соблюдать конфиденциальность обсуждаемых вопросов, не раскрывать инсайдерскую информацию третьим лицам и не использовать такую информацию в личных целях и в целях своих аффилированных лиц;

— согласовывать с Председателем Комитета/Совета любые свои действия, совершаемые в пределах предоставленных полномочий от имени Комитета/Совета.

Член Комитета/Совета должен воздерживаться:

— от действий, которые приведут или потенциально способны привести к возникновению конфликта между его личными интересами и интересами организационных структур, а в случае возникновения такого конфликта — раскрывать информацию о нем Комитету/Совету;

— от голосования по вопросам, в принятии решений по которым у него имеется личная заинтересованность. При этом член Комитета/Совета должен незамедлительно раскрывать Комитету/Совету через Председателя Комитета/Совета либо Секретаря Комитета/Совета сам факт такой заинтересованности и основания ее возникновения.

Количественный и персональный состав Комитета/Совета утверждается простым большинством голосов Комитета/Совета. Кандидатуры в состав Комитета выдвигаются членами Комитета/Совета.

Вопросы об утверждении количественного и персонального состава Комитета/Совета подлежат рассмотрению на первом заседании Комитета/Совета.

Не менее трети от общего числа членов Комитета/Совета должны составлять представители федеральных и региональных органов государственной власти. Не менее трети от общего числа членов Комитета/Совета должны составлять представители научного и гражданского сообщества. Не менее трети от общего числа членов Комитета должны составлять представители экспертных организаций.

Членом Комитета/Совета может быть только физическое лицо. Лица, избранные в состав Комитета/Совета, могут переизбираться неограниченное число раз.

В состав Комитета/Совета не может быть избрано лицо, которое признавалось виновным в совершении преступлений в сфере экономической детальности или преступлений против государственной власти.

По решению Комитета/Совета полномочия всех или части членов Комитета могут быть прекращены досрочно.

Порядок работы Комитета/Совета

Формой работы Комитета/Совета является проведение заседаний. Заседания Комитета проводятся в соответствии с планом работы Комитета, утвержденным Председателем Комитета/Совета, а также по мере возникновения задач, решение которых находится в рамках компетенции Комитета/Совета.

План работы Комитета/Совета составляется с учетом актуальных вопросов деятельности организационных структур и предложений Председателя Комитета/Совета, а также членов Комитета/Совета сроком на один календарный год. План работы Комитета/Совета подлежит утверждению на первом заседании Комитета/Совета.

Заседания Комитета/Совета проводятся в соответствии с Планом работы Комитета/Совета, а также по мере необходимости, но не реже одного раза в три месяца.

План работы Комитета/Совета может быть изменен по решению Комитета/Совета на основании предложений, поступивших от членов Комитета/Совета.

При необходимости Комитет/Совет может проводить дополнительные заседания, которые Комитет/Совет сочтет существенными для деятельности в рамках актуальной проблематики.

Решения о созыве заседания Комитета/Совета, дате, времени и месте проведения, перечне лиц, приглашенных к участию в заседании, принимаются Председателем Комитета/Совета.

Заседания Комитета/Совета имеют право инициировать также члены Комитета/Совета. Внеочередные заседания Комитета/Совета проводятся по инициативе членов Комитета/Совета. Решение о проведении внеочередного заседания Комитета/Совета принимает Председатель Комитета/Совета.

Руководство Комитета/Совета осуществляет Председатель Комитета/Совета, а в его отсутствие — Сопредседатель Комитета/Совета либо один из членов Комитета/Совета по решению Председателя Комитета/Совета (Заместителя Председателя Комитета/Совета).

Заседания Комитета/Совета считаются правомочными при наличии более половины его членов.

Члены Комитета/Совета принимают участие в заседаниях Комитета/Совета лично. В случае отсутствия возможности личного участия в заседании член Комитета/Совета вправе направить своего представителя. Также член Комитета/Совета вправе направить свое письменное мнение.

Создаваемые Комитетом/Советом рабочие (экспертные) группы осуществляют:

— подготовку аналитических материалов и экспертных заключений;

— подготовку предложений по рассмотренным вопросам;

— подготовку проектов решений Комитета/Совета.

Заседания Комитета/Совета проводятся по мере необходимости, но не реже 1 раза в квартал.

Решения, принимаемые на заседаниях Комитета/Совета, оформляются протоколом.

Протоколы заседаний Комитета/Совета подписываются Председателем или Заместителем Председателя Комитета/Совета.

Заседание Комитета/Совета считается правомочным, если на нем присутствуют более половины членов Комитета/Совета.

Решения Комитета/Совета принимаются простым большинством голосов от общего числа членов Комитета/Совета, присутствующих на заседании. В случае отсутствия члена Комитета/Совета на заседании направленный им представитель также имеет право голоса.

Заседания Комитета/Совета проводит Председатель Комитета/Совета либо его Заместитель.

Решения Комитета/Совета носят рекомендательный характер и доводятся до сведения заинтересованных лиц в виде выписки из протокола заседания Комитета/Совета, экспертного заключения либо иным способом по решению председателя Комитета/Совета.

Подотчетность и ответственность Членов Комитета/Совета

Комитет/Совет представляет ежеквартальный отчет о результатах своей деятельности.

Председатель Комитета/Совета несет ответственность за результаты работы Комитета и достижение поставленных перед ним целей.

Председатель Комитета/Совета отвечает за стратегическое и приоритетное направление развитие Комитета/Совета.

Члены Комитета/Совета несут ответственность за качество и результаты выполнения решений Комитета/Совета или поручений Председателя Комитета/Совета.

Обеспечение деятельности Комитета

Для обеспечения деятельности Комитета/Совета в заинтересованной организационной структуре предусматриваются расходы, связанные с финансированием деятельности Комитета/Совета.

Порядок утверждения и изменения настоящего Положения

Настоящее Положение, а также все дополнения и изменения к нему утверждаются большинством голосов Комитета/Совета от общего числа членов Комитета/Совета.

Глава V. Методика проведения комплексного план-факт анализа хода реализации проекта

Используемые понятия

Веха проекта — контрольная точка, значимый, ключевой момент проекта. Как правило, с этим моментом связано какое-либо ключевое событие или мероприятие, либо достижение некоторого результата.

Задача (пакет работ) проекта — краткосрочное действие, завершающееся достижением определенных результатов; в комбинации с другими задачами может складываться в этап проекта. Задачи обычно состоят из взаимосвязанных работ, имеющих более короткую продолжительность.

Календарный график проекта — календарный график, отражающий планируемые сроки выполнения фаз, этапов, задач (пакетов работ), работ и даты наступления контрольных событий (вех) проекта.

Ключевые показатели проекта — набор количественных показателей, достижение которых свидетельствует об успешном достижении целей проекта. К ключевым показателям проекта относятся: сроки реализации проекта, задействованные (используемые) на проекте ресурсы (финансовые, человеческие, материально-технические и т.п.), результаты проекта).

Мониторинг — непрерывный процесс наблюдения за определенными параметрами (показателями) объекта (объекта мониторинга) и их регистрация (учет) по определенным правилам (критериям).

План-график реализации проекта — документ, содержащий календарный график, ресурсный план и бюджет проекта.

План-факт анализ — инструмент экономического анализа, сутью которого является периодическое (регулярное) сопоставление запланированных показателей с фактически достигнутыми показателями, оценка и анализ выявленных отклонений и разработка мероприятий по их корректировке.

Проект — деятельность, направленная на достижение определённого (уникального) результата (цели), создание определённого (уникального) продукта или услуги, и ограниченная по ресурсам и срокам, а также требованиями к качеству и допустимому уровню риска.

Работа — ряд логически связанных действий, завершающихся достижением определенных результатов проекта (вех).

Ресурсный план проекта — план, определяющий перечень человеческих (трудовых) ресурсов, а также их планируемую загрузку в привязке к фазам, этапам, задачам и работам календарного графика проекта.

Фаза проекта — временной период, характеризующийся выполнением установленной совокупности однородных по своему назначению операций, направленных на достижение единой цели и имеющий установленное название. Фазы обычно выполняются последовательно, но в определенных ситуациях могут перекрываться.

Этап проекта — ряд логически связанных задач проекта, завершающихся достижением определенных результатов (вех). Количество и состав этапов зависит от типа проекта.

Цели и задачи

Целями проведения план-факт анализа являются:

1) Формирование объективной оценки хода реализации проекта.

2) Своевременное принятие обоснованных решений по корректировке плана реализации проекта.

3) Повышение качества планирования в проекте.

Достижение указанных целей обеспечивается решением следующих задач:

1) Регулярный мониторинг отклонений фактических (прогнозных) показателей проекта: сроки, затраты, ресурсы (человеческие ресурсы и материально-технические ресурсы (МТР)), результаты (далее — Показатели проекта) от плановых (далее — Отклонения).

2) Определение причин (факторов), повлиявших на возникновение Отклонений.

3) Анализ возможных рисков и проблем проекта.

4) Разработка мероприятий реагированию на риски и решению проблем.

5) Формирование статистики для выработки решений по повышению качества планирования в проектах.

Принципы проведения

Основными принципами проведения план-факт анализа являются:

1) Регулярность проведения. План-факт анализ должен проводится на регулярной основе, но не реже одного раза в две недели (рекомендованная периодичность — еженедельно).

2) Полнота охвата. План-факт анализ должен проводится комплексно по ключевым Показателям проекта применительно ко всем незавершенным фазам/этапам/задачам/вехам проекта (в зависимости от требуемого уровня мониторинга).

3) Объективность результатов. В ходе проведения план-факт анализа вычисляются Отклонения по всем Показателям проекта и Интегральное отклонение.

Каждое Отклонение имеет количественное и качественное измерение.

Количественное измерение Отклонения (Уровень отклонения) выражается в относительных единицах (%) и вычисляется по общей формуле:

Качественное измерение Отклонения (Степень отклонения) может иметь одно из следующих значений: Нет отклонения; Несущественное отклонение; Существенное отклонение; Критичное отклонение. Определенное значение Степени отклонения соответствует определенному интервалу значений Уровней отклонений. Интервалы зависят от Показателей проекта и меняются в зависимости от Фазы проекта (таблица 1).

Интегральное отклонение (интегральная степень отклонения) вычисляется по следующей формуле:

где:

СО по срокам — степень отклонения по срокам реализации проекта;

СО по расходам — степень отклонения по бюджетным расходам (фин. затратам);

СО по трудозатр. — степень отклонения по затратам чел. ресурсов (трудозатратам);

СО по МТР — степень отклонения по затратам материально-технических ресурсов;

СО по результатам — степень отклонения по достижению результатов проекта (вехам);

pс — вес отклонения по срокам реализации проекта [0 — 1];

pр — вес отклонения по бюджетным расходам (фин. затратам) [0 — 1];

pтз — вес отклонения по затратам чел. ресурсов (трудозатратам) [0 — 1];

Pмтр — вес отклонения по затратам материально-технических ресурсов [0 — 1];

pв — вес отклонения по достижению результатов проекта (вехам) [0 — 1].

pс + pр + pтз + Pмтр + pв = 1.

Для учета степени влияния Отклонений на ход реализации проекта используются соответствующие веса (приоритеты). Значение веса находится в диапазоне [0 — 1], где — 1 — это наибольшее влияние Отклонения по данному показателю на ход реализации проекта; 0 — влияние Отклонения по данному показателю не учитывается.

4) Результативность анализа. План-факт анализ позволяет: выявлять факты Отклонений, определять основные причины (факторы) их возникновения, а также формировать перечень мероприятий по их устранению. Для определения основных причин Отклонений используется система классификации по классам и типам наиболее часто встречающихся (типовых) причин (таблица 2). Использование такой системы классификации позволяет сформировать набор типовых мероприятий по устранению отклонений.

Информационное обеспечение

Источником информации для проведения план-факт анализа является документ План-график реализации проекта (далее — План-график).

План-график содержит следующие разделы:

1. Базовый календарный график проекта.

2. Базовый ресурсный план проекта.

3. Плановый бюджет проекта.

4. Актуальный календарный график проекта.

5. Актуальный ресурсный план проекта.

6. Актуальный бюджет проекта.

Информация из Плана-графика (таблица 3.) используется для расчета Отклонений согласно формулам из таблицы 4.