Антикоррупционный комплаенс
Введение
Цель и задачи пособия
Цель данного методического пособия — предоставить подробное руководство по внедрению и поддержке антикоррупционного комплаенса в организации на основе международного стандарта ISO 37001:2016. Этот стандарт был разработан для помощи организациям в борьбе с коррупцией, обеспечивая систематический подход к предупреждению, выявлению и реагированию на коррупционные риски.
Основные задачи пособия:
— Объяснение сути антикоррупционного комплаенса и его значимости в современном бизнесе.
— Представление структуры и содержания ISO 37001:2016, включая основные требования и рекомендации.
— Предоставление практических рекомендаций по внедрению стандартов антикоррупционного комплаенса в организациях.
— Разработка и анализ практических кейсов и заданий, направленных на закрепление теоретического материала.
Определение антикоррупционного комплаенса
Антикоррупционный комплаенс представляет собой совокупность мер и процедур, направленных на соблюдение организацией нормативных требований по предупреждению коррупции. Внедрение таких мер в бизнесе имеет огромное значение, так как коррупция наносит ущерб репутации компании, приводит к юридическим последствиям и финансовым потерям.
ISO 37001:2016 предоставляет организации четкие рекомендации и требования для разработки и внедрения эффективной антикоррупционной системы управления. Стандарт охватывает все аспекты антикоррупционного комплаенса: от оценки рисков до мониторинга и улучшения системы.
Глава 1: Понимание ISO 37001:2016
Обзор стандарта
ISO 37001:2016 — это международный стандарт, разработанный для помощи организациям в борьбе с коррупцией. Он был принят в октябре 2016 года и предлагает систематический подход к управлению антикоррупционными рисками. Стандарт применим к организациям любого типа и масштаба, независимо от сектора экономики.
История создания: Стандарт ISO 37001:2016 был разработан Международной организацией по стандартизации (ISO) на основе опыта и лучших практик различных стран в области антикоррупционного законодательства и практик. Его разработка была обусловлена необходимостью создания унифицированного подхода к антикоррупционным мерам на глобальном уровне.
Основные цели:
— Обеспечение системы управления, способной предотвращать, выявлять и реагировать на коррупционные действия.
— Повышение осведомленности персонала и руководства о коррупционных рисках.
— Создание механизмов контроля и мониторинга для обеспечения соблюдения антикоррупционных политик и процедур.
Ключевые термины и определения
Для лучшего понимания стандарта необходимо разобраться с ключевыми терминами, используемыми в ISO 37001:2016:
— Коррупция — злоупотребление служебным положением в целях получения выгоды, что может включать взятки, мошенничество, отмывание денег и другие незаконные действия.
— Комплаенс-офицер — сотрудник, ответственный за внедрение, управление и мониторинг комплаенс-программы в организации. Его основная задача — обеспечение соответствия организации законодательным требованиям и внутренним стандартам.
— Коррупционные риски — потенциальные ситуации или действия, которые могут привести к коррупционным действиям или создать предпосылки для их возникновения.
Структура стандарта
ISO 37001:2016 состоит из нескольких разделов, каждый из которых посвящен определенному аспекту антикоррупционного комплаенса.
Основные разделы включают:
— Контекст организации: Определение внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность организации, и их связь с коррупционными рисками.
— Лидерство: Роль высшего руководства в создании антикоррупционной культуры, определение обязанностей и полномочий.
— Планирование: Процесс оценки коррупционных рисков и разработка мер по их предотвращению.
— Поддержка: Обеспечение необходимыми ресурсами, обучение и повышение осведомленности персонала.
— Деятельность: Описание конкретных действий, необходимых для управления коррупционными рисками.
— Оценка эффективности: Мониторинг, аудит и анализ эффективности антикоррупционных мер.
— Улучшение: Процедуры для постоянного улучшения комплаенс-программы.
Глава 2: Внедрение антикоррупционного комплаенса в организации
Оценка рисков
Одним из ключевых этапов внедрения антикоррупционного комплаенса является оценка рисков. Это процесс идентификации, анализа и оценки коррупционных рисков, с которыми может столкнуться организация.
Цель оценки — выявить потенциальные уязвимости и разработать меры по их предотвращению.
Шаги по оценке рисков:
— Идентификация рисков: Определение всех возможных коррупционных рисков в различных областях деятельности организации (финансовые операции, контракты, взаимодействие с госорганами и т.д.).
— Анализ рисков: Оценка вероятности возникновения каждого риска и его возможных последствий для организации.
— Приоритизация рисков: Расстановка приоритетов для наиболее значимых рисков, требующих немедленных действий.
— Разработка мер по управлению рисками: Определение и внедрение мер для минимизации или устранения рисков.
Пример оценки рисков для компании
Шаг 1: Идентификация рисков
На первом этапе необходимо выявить все возможные коррупционные риски, с которыми может столкнуться компания в своей деятельности. Рассмотрим основные риски для компании, участвующей в государственных закупках.
— Риск взяточничества:
— Взаимодействие с государственными чиновниками при участии в тендерах.
— Необходимость получения разрешений и лицензий от госорганов.
— Риск конфликта интересов:
— Наличие личных или деловых связей между сотрудниками компании и госслужащими, влияющими на принятие решений.
— Потенциальное вовлечение сотрудников в принятие решений, касающихся родственников или друзей.
— Риск подкупа:
— Предоставление «подарков» или «бонусов» государственным чиновникам для получения контрактов.
— Предложение денежных средств для ускорения процесса получения необходимых разрешений.
— Риск мошенничества:
— Предоставление ложной информации в тендерной документации.
— Манипуляции с документами для уклонения от налогов или иных обязательных платежей.
— Риск соучастия в коррупции:
— Заключение соглашений с подрядчиками, которые могут быть вовлечены в коррупционные схемы.
— Незнание или игнорирование возможных коррупционных действий со стороны партнёров или поставщиков.
Шаг 2: Анализ рисков
После идентификации рисков проводится их анализ, который включает оценку вероятности возникновения каждого риска и его возможных последствий для компании.
Пример анализа риска:
Шаг 3: Приоритизация рисков
После анализа рисков их необходимо приоритизировать, то есть определить, какие из них требуют немедленных мер, а какие можно контролировать через текущие процедуры.
Пример приоритизации:
— Риск взяточничества при участии в тендере — наивысший приоритет. Необходимо разработать строгие процедуры для предотвращения подобных ситуаций, включая проведение регулярных тренингов для сотрудников.
— Риск подкупа — высокий приоритет. Требует введения строгих санкций за нарушения и постоянного мониторинга.
— Конфликт интересов — высокий приоритет. Важно разработать и внедрить политику, требующую от сотрудников декларировать любые потенциальные конфликты интересов.
— Соучастие в коррупции — высокий приоритет. Необходимо проводить тщательную проверку контрагентов перед заключением соглашений.
— Риск мошенничества — средний приоритет. Следует усилить внутренний контроль за документооборотом и проводить регулярные аудиты.
Шаг 4: Разработка мер по управлению рисками
На основе проведенного анализа и приоритизации разрабатываются меры по минимизации или устранению рисков.
Пример мер по управлению рисками:
— Взятка при участии в тендере:
— Разработка и внедрение строгих правил участия в тендерах.
— Регулярные тренинги для сотрудников по антикоррупционной политике.
— Введение анонимной линии для сообщений о подозрительных действиях.
— Конфликт интересов:
— Введение обязательной декларации конфликта интересов для всех сотрудников.
— Создание комитета по этике для рассмотрения возможных конфликтов.
— Периодическое обновление информации о конфликтах интересов.
— Подкуп чиновника:
— Полный запрет на предоставление любых подарков или бонусов чиновникам.
— Введение санкций за нарушение данного запрета.
— Мониторинг взаимодействия сотрудников с госорганами.
— Мошенничество:
— Усиление внутреннего контроля за финансовыми операциями.
— Введение обязательного аудита всех тендерных документов.
— Регулярное обучение сотрудников по вопросам предотвращения мошенничества.
— Соучастие в коррупции:
— Введение процедуры проверки контрагентов (due diligence).
— Разработка системы контроля за соблюдением антикоррупционных требований со стороны подрядчиков.
— Введение контрактных обязательств для контрагентов по соблюдению антикоррупционных стандартов.
Заключение
Этот пример демонстрирует базовый подход к оценке коррупционных рисков в компании. Регулярное проведение такой оценки позволяет организации своевременно выявлять и минимизировать коррупционные риски, улучшая при этом общую эффективность антикоррупционного комплаенса.
Разработка политики антикоррупционного комплаенса
Антикоррупционная политика — это документ, который определяет основные принципы и меры, направленные на предотвращение коррупции в организации. Разработка такой политики — важнейший шаг на пути к созданию эффективной системы антикоррупционного комплаенса.
Основные элементы антикоррупционной политики:
— Определение целей и задач политики: Установление четких целей в области борьбы с коррупцией.
— Принципы антикоррупционного поведения: Определение норм и стандартов поведения сотрудников, соответствующих требованиям законодательства и этическим стандартам.
— Меры по предотвращению коррупции: Описание конкретных мер и процедур, направленных на предотвращение коррупции.
— Ответственность и полномочия: Определение обязанностей сотрудников и руководства в реализации антикоррупционной политики.
— Контроль и аудит: Установление механизмов мониторинга и контроля за соблюдением политики.
— Обучение и информирование: Программы обучения для сотрудников с целью повышения их осведомленности о коррупционных рисках и мерах их предотвращения.
Пример: Антикоррупционная политика для энергетической компании
1. Введение
Антикоррупционная политика (далее — Политика) энергетической компании [Название компании] (далее — Компания) разработана для установления принципов, направленных на предотвращение, выявление и реагирование на любые формы коррупции в деятельности Компании. Настоящая Политика является обязательной для всех сотрудников, руководства, а также третьих лиц, взаимодействующих с Компанией.
2. Цель и задачи политики
Цель Политики — установить единые подходы и требования по предотвращению коррупции в деятельности Компании, а также создать эффективную систему контроля за соблюдением антикоррупционных стандартов.
Основные задачи Политики:
— Обеспечить соответствие деятельности Компании требованиям законодательства и международным стандартам в области борьбы с коррупцией.
— Повысить осведомленность сотрудников о коррупционных рисках и их обязанностях по соблюдению антикоррупционных норм.
— Разработать и внедрить механизмы предотвращения, выявления и реагирования на случаи коррупции.
— Установить ответственность за нарушение антикоррупционных требований.
3. Принципы антикоррупционного поведения
Все сотрудники и представители Компании обязаны соблюдать следующие принципы антикоррупционного поведения:
— Нулевой толерантности к коррупции: Компания категорически отвергает любые формы коррупции и не допускает их в своей деятельности.
— Прозрачность и отчетность: Все финансовые операции и взаимоотношения с контрагентами должны быть прозрачными и подлежать отчетности.
— Честность и законопослушание: Все сотрудники обязаны действовать в рамках законодательства, а также соблюдать высокие стандарты этики.
— Конфликт интересов: Сотрудники должны избегать ситуаций, которые могут привести к конфликту интересов, и обязаны декларировать такие ситуации.
— Запрещение взяток и подкупа: Категорически запрещено предлагать, давать, получать или требовать взятки или иные незаконные вознаграждения.
— Соответствие международным стандартам: Компания стремится соблюдать международные стандарты антикоррупционного комплаенса, включая ISO 37001:2016.
4. Основные меры по предотвращению коррупции
Для обеспечения соблюдения антикоррупционных принципов в Компании применяются следующие меры:
— Антикоррупционное обучение:
— Регулярное обучение всех сотрудников по вопросам антикоррупционной политики и предотвращения коррупции.
— Специальные программы обучения для сотрудников, занимающихся взаимодействием с государственными органами и контрагентами.
— Процедуры контроля и мониторинга:
— Введение процедур внутреннего и внешнего аудита для контроля за соблюдением антикоррупционных стандартов.
— Регулярный мониторинг взаимодействия с контрагентами и государственными органами.
— Механизмы подачи жалоб и информирования:
— Создание анонимной линии для сообщений о подозрительных действиях или нарушениях антикоррупционной политики.
— Обеспечение защиты сотрудников, сообщающих о нарушениях, от дискриминации или иных негативных последствий.
— Проверка контрагентов:
— Введение обязательной процедуры проверки контрагентов на предмет их соответствия антикоррупционным требованиям.
— Включение в договоры с контрагентами антикоррупционных оговорок и обязательств.
— Конфликт интересов:
— Установление процедуры декларирования конфликта интересов.
— Разработка и внедрение мер по предотвращению и управлению конфликтами интересов.
5. Ответственность и полномочия
За соблюдение антикоррупционной политики в Компании несут ответственность следующие лица и подразделения:
— Высшее руководство:
— Обеспечивает внедрение и поддержку антикоррупционной культуры в Компании.
— Назначает антикоррупционного комплаенс-офицера.
— Антикоррупционный комплаенс-офицер:
— Отвечает за разработку и внедрение антикоррупционных процедур и мер.
— Осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением антикоррупционной политики.
— Проводит расследования в случае выявления нарушений и принимает меры по их устранению.
— Сотрудники Компании:
— Обязаны соблюдать требования антикоррупционной политики и информировать о любых подозрительных действиях или ситуациях.
6. Меры ответственности за нарушение антикоррупционной политики
Нарушение требований антикоррупционной политики влечет за собой меры ответственности в соответствии с законодательством и внутренними нормативными актами Компании, включая:
— Дисциплинарные меры:
— Замечания, выговоры, штрафы.
— Увольнение.
— Юридическая ответственность:
— Передача информации о нарушении в правоохранительные органы.
— Привлечение к уголовной или административной ответственности.
— Репутационные меры:
— Внесение информации о нарушителях в черные списки.
— Уведомление контрагентов и партнеров о нарушении.
7. Контроль и аудит
Для обеспечения эффективного выполнения антикоррупционной политики в Компании внедряются следующие механизмы контроля и аудита:
— Внутренний аудит:
— Регулярное проведение внутренних проверок на соответствие деятельности компании антикоррупционным требованиям.
— Подготовка отчетов по результатам аудита и их представление высшему руководству.
— Внешний аудит:
— Привлечение независимых аудиторских компаний для проверки соответствия антикоррупционной политики международным стандартам.
8. Обучение и повышение осведомленности
Компания организует регулярное обучение для всех сотрудников с целью повышения их осведомленности о коррупционных рисках и обязанностях по соблюдению антикоррупционной политики. Обучение включает:
— Регулярные тренинги и семинары: для всех сотрудников, особенно тех, кто работает с государственными органами или отвечает за заключение контрактов.
— Ситуационные задачи и кейсы: анализ практических примеров коррупционных рисков и обсуждение способов их предотвращения.
— Тестирование знаний: периодическое тестирование сотрудников на знание положений антикоррупционной политики.
9. Заключительные положения
Настоящая антикоррупционная политика вступает в силу с момента ее утверждения и является обязательной для исполнения всеми сотрудниками и представителями Компании. Политика подлежит регулярному пересмотру и обновлению с учетом изменений в законодательстве и международных стандартах.
Утверждено:
Дата:
Подпись руководителя:
Название компании:
Роль высшего руководства
Высшее руководство играет ключевую роль в создании и поддержке антикоррупционной культуры в организации. Руководители должны не только поддерживать внедрение антикоррупционного комплаенса, но и активно участвовать в его реализации.
Поддержка и участие руководства:
— Установление примера: Руководители должны демонстрировать приверженность антикоррупционным принципам, соблюдая их в своей повседневной деятельности.
— Распределение ресурсов: Обеспечение необходимыми ресурсами для внедрения и поддержания антикоррупционной программы.
— Мониторинг и контроль: Регулярный контроль за эффективностью комплаенс-программы и внесение необходимых корректировок.
Примеры успешных кейсов
— Внедрение антикоррупционных программ в крупных международных корпорациях, таких как Siemens и Microsoft.
Внедрение антикоррупционных программ в корпорации Siemens
1. Введение
Корпорация Siemens является одной из крупнейших мировых промышленных компаний, и поддержание высокой деловой репутации требует от нее строгого соблюдения антикоррупционных стандартов. В 2007 году компания столкнулась с крупным коррупционным скандалом, который привел к значительным штрафам и нанес ущерб её репутации. После этого Siemens приняла ряд мер для создания одной из наиболее комплексных антикоррупционных программ в мире.
2. Основные этапы внедрения антикоррупционных программ
2.1. Оценка и осознание проблемы
Первым шагом к созданию антикоррупционной программы стало признание масштабов проблемы и необходимость глубоких преобразований. Корпоративная культура, которая в прошлом позволяла процветать коррупции, требовала серьезных изменений. В связи с этим руководство Siemens признало необходимость создания комплексной программы для предотвращения коррупции и обеспечения прозрачности всех бизнес-процессов.
2.2. Создание независимой антикоррупционной структуры
Для управления антикоррупционной программой была создана независимая структура, состоящая из следующих элементов:
— Независимый контрольный комитет: Создание независимого комитета, отвечающего за мониторинг выполнения антикоррупционной программы и проведение регулярных аудитов.
— Назначение главного комплаенс-офицера: Руководство назначило главного комплаенс-офицера (CCO), который получил полномочия на разработку и внедрение антикоррупционных мер, а также на проведение независимых расследований.
2.3. Разработка антикоррупционной программы
Siemens разработала всеобъемлющую антикоррупционную программу, включающую следующие ключевые компоненты:
— Антикоррупционная политика и кодекс поведения: Были разработаны и внедрены строгие корпоративные стандарты, включающие антикоррупционную политику и обновленный кодекс поведения, который подчеркивал принципы честности, прозрачности и ответственности.
Бесплатный фрагмент закончился.
Купите книгу, чтобы продолжить чтение.